Preparar y revisar la liquidación de IVA del modelo 303
Actualizado el 16 de octubre de 2026
Reúne los movimientos de impuestos de un periodo de Valdavia Suministros y revisa sus bases y cuotas. El resumen parte de la contabilidad: comprueba primero que las facturas tengan su asiento.
Antes de empezar
Necesitas acceso a Informes → Modelos 303 y 390, un ejercicio abierto con plan y cuentas de impuestos configuradas, y permiso para guardar la ficha. Revisa las facturas y sus asientos; una factura sin contabilidad puede quedar fuera de los importes consultados.
Preparar la consulta del periodo
- Abre Informes → Modelos 303 y 390 y entra en Modelo 303.
- Revisa los filtros Empresa y Ejercicio. Busca si ya existe la ficha del periodo antes de pulsar Nuevo.
- Selecciona empresa, ejercicio y Periodo. Para revisar las facturas del 14/09/2026 de Valdavia Suministros, el periodo trimestral correspondiente es el tercero.
- Revisa las cuentas de crédito y débito para impuestos. Mantén Bloquear contabilidad sin marcar mientras debas corregir las operaciones. Pulsa Guardar.
- Comprueba las fechas calculadas y entra en Compras, Ventas y Detalle de impuestos. Revisa los avisos sobre facturas sin asiento.
- Consulta Resumen y contrasta sus bases, cuotas y totales con el detalle. Exporta la consulta cuando la necesites para revisión.
Datos del periodo
| Campo | Uso, propuesta y efecto |
|---|---|
| Empresa | Obligatoria; determina los ejercicios disponibles. La empresa y el ejercicio deben coincidir. La selección queda fijada al guardar la ficha. |
| Ejercicio | Obligatorio y perteneciente a la empresa elegida. Debe estar abierto para guardar. El año de sus fechas determina las fechas del periodo. |
| Periodo | Obligatorio. Elige un trimestre o un mes según la consulta necesaria. Si no se informa, se propone el primer trimestre. La opción Año (modelo 390) corresponde a la consulta anual. El periodo queda fijado al guardar. |
| Fecha de inicio | Solo lectura. Se calcula desde el año del ejercicio y el mes o trimestre elegido. |
| Fecha de fin | Solo lectura. Es el último día del mes, trimestre o año seleccionado. Comprueba ambas fechas antes de interpretar el resumen. |
| Cuenta de crédito para impuestos | Se prepara al crear la ficha. Si no se completa, el programa busca la subcuenta especial de acreedores por IVA del ejercicio. Debe existir y ser la adecuada antes de crear el asiento. |
| Cuenta de débito para impuestos | Se prepara al crear la ficha. Si no se completa, se busca la subcuenta especial de deudores por IVA. Las dos cuentas dejan de mostrarse como opciones editables después de guardar. |
| Asiento | Solo lectura y con enlace al movimiento contable vinculado. Guardar la ficha para consultar importes no crea por sí solo ese asiento. |
| Fecha de asiento | Solo lectura. Se completa cuando se crea el asiento de regularización. |
| Bloquear contabilidad | Inicialmente sin marcar. Al activarla y guardar se impiden cambios de asientos de la empresa dentro del intervalo del periodo. Crear la regularización la activa automáticamente. No la marques mientras necesites corregir las operaciones. |
Revisar bases y cuotas
El resumen toma los movimientos contables de impuestos de la empresa y el intervalo de fechas. La clasificación de cuentas especiales y el tratamiento fiscal de las series influyen en qué operaciones se incluyen. No basta con que una factura exista en el listado de ventas o compras.
| Pestaña o columna | Qué comprobar |
|---|---|
| Detalle de impuestos | Agrupa por cuenta especial, subcuenta y porcentajes. Revisa Cuenta especial, Subcuenta, Descripción, % Impuesto, % Recargo, Base Imponible y Cuota. Una clasificación incorrecta puede impedir que una cantidad llegue al resumen. |
| Compras y Ventas | Muestran Serie, Factura, Asiento, Fecha, Concepto contable, base, porcentaje y cuota de IVA, porcentaje y cuota del recargo. Relaciona cada registro con su asiento y factura. |
| Búsqueda y filtros | La búsqueda de compras y ventas utiliza el concepto de partida. Puedes acotar por fecha, IVA y serie. Quita los filtros para comprobar el conjunto antes de comparar con el resumen. |
| Valores negativos y filas destacadas | Las bases y cuotas negativas requieren revisar el signo y su documento, por ejemplo una rectificación. Un impuesto vacío y un tipo cero se presentan de forma distinta; revisa que la partida fiscal esté completa. |
Si personalizas las columnas de compras o ventas, puedes mostrar Documento, Subcuenta y Núm. fiscal. El documento identifica el justificante de la partida, la subcuenta indica su contrapartida y el número fiscal identifica al tercero. Estos datos permiten contrastar un registro fiscal sin confundirlo con el número del asiento.
Leer el resumen por casillas
Las casillas son de consulta; se calculan desde las partidas, no se editan en esta pantalla. Un valor vacío puede ser cero o una operación que esta versión no clasifica en esa casilla. Revisa el detalle antes de interpretarlo como ausencia de actividad.
| Casillas visibles | Interpretación en esta consulta |
|---|---|
| 01–03, 04–06 y 07–09 | Filas de base, tipo y cuota del IVA repercutido al 4 %, 10 % y 21 % cuando las cuentas tienen esa clasificación. |
| 150–152, 165–167 y 153–155 | Filas adicionales del cuadro de IVA devengado. La base 150 puede recibir operaciones clasificadas como exentas; las otras filas recogen tipos adicionales según la clasificación disponible. Si tu operativa utiliza estas filas, revisa el cálculo con soporte: esta versión no incorpora todas sus cuotas al total de la casilla 27. |
| 10–11, 12–13 y 14–15 | Filas de base y cuota sin selector de tipo. La primera puede recibir adquisiciones intracomunitarias clasificadas al 21 %. Las filas 12–15 no tienen cálculo automático completo en esta versión; no interpretes su ausencia de importe como una validación de tus operaciones. |
| 156–158, 168–170, 16–18, 19–21 y 22–24 | Filas de base, tipo y cuota de recargo. Contrasta las cuotas con el detalle de impuestos; los tipos adicionales requieren especial revisión antes de usar el resultado. |
| 25–26 | Fila adicional de base y cuota que no se completa automáticamente con todas las correcciones posibles. Revisa las operaciones que deban afectar a ese apartado con la persona responsable de contabilidad. |
| 27, Cuota total devengada | Total calculado a partir de las casillas que suma esta versión. Comprueba que incluya las operaciones del periodo; las limitaciones de los tipos adicionales pueden causar diferencias con el detalle. |
| 28–29, IVA deducible | Base y cuota de operaciones interiores soportadas clasificadas a los tipos contemplados. Otros grupos de impuestos pueden intervenir en el cálculo sin tener una fila propia en esta pantalla. |
| 45, Total a deducir | Suma las cuotas deducibles que calcula el programa. Contrástala con compras y el detalle, especialmente si hay importaciones u operaciones intracomunitarias. |
| 46, Resultado total del régimen general | Diferencia entre las casillas 27 y 45. Es el resultado de esta consulta; no registra un pago o una devolución. |
Guardar, exportar y regularizar
La impresión o exportación permite revisar los listados y el resumen calculado con sus totales. No presenta una declaración ante la Administración tributaria ni produce por sí sola un justificante de presentación. Revisa el contenido con la persona responsable antes de utilizarlo para preparar una declaración.
La acción Crear Asiento Contable genera la regularización del periodo y bloquea su contabilidad. Utilízala después de revisar las operaciones; consultar el resumen no exige pulsarla.
Permisos
El rol determina el acceso, guardado, eliminación y exportación de estas fichas. Confirma los cambios de bloqueo o regularización con la persona responsable; afectan a otros usuarios que trabajan con asientos en esas fechas.
Si faltan importes o aparecen avisos
- Resuelve las facturas sin asiento desde su documento de origen.
- Comprueba empresa, ejercicio, periodo, series y cuentas especiales.
- Si el detalle y las casillas no coinciden, consulta a soporte con el periodo y las partidas; no cambies importes contables para forzar un total.
- Si el ejercicio está cerrado, coordina su revisión antes de intentar guardar una ficha nueva.
Resultado
Para las operaciones de 2026 de Valdavia Suministros, la base de ventas es 360,00 € y su IVA repercutido 75,60 €; la base de compras es 220,00 € y su IVA deducible 46,20 €. El resultado de la consulta es 29,40 €. Contrasta siempre estos importes con los documentos de tu propio periodo.
Tienes localizado el periodo y sus movimientos fiscales, con bases y cuotas contrastadas. Las diferencias o limitaciones del resumen quedan resueltas antes de utilizar sus importes o crear la regularización.