Preparar y revisar el resumen anual de IVA del modelo 390
Actualizado el 16 de octubre de 2026
Revisa los movimientos de impuestos de todo el año de Valdavia Suministros y contrástalos con sus periodos mensuales o trimestrales. La consulta anual ayuda a localizar diferencias antes de preparar la información fiscal.
Antes de empezar
Necesitas acceso a Informes → Modelos 303 y 390, la contabilidad del año revisada y permiso para guardar una ficha. Para crearla o modificarla, el ejercicio debe estar abierto. Prepara también las consultas de los periodos del año con las que vas a comparar.
Preparar la consulta anual
- Abre Informes → Modelos 303 y 390 y entra en Modelo 390.
- Selecciona Empresa y Ejercicio en los filtros y busca si existe ya una consulta anual.
- Si necesitas otra, pulsa Nuevo, comprueba empresa y ejercicio y selecciona expresamente Año (modelo 390) en Periodo. Entrar desde el listado anual no sustituye esa comprobación.
- Deja Bloquear contabilidad sin marcar si solo vas a revisar el año. Comprueba las cuentas propuestas y guarda.
- Revisa que las fechas abarquen del 01/01/2026 al 31/12/2026 para el ejercicio 2026 de este caso.
- Contrasta Compras, Ventas y Detalle de impuestos con los periodos del año. Consulta Resumen y exporta la información que necesites para revisión.
Campos de la consulta anual
| Campo | Qué comprobar |
|---|---|
| Empresa | Obligatoria. Selecciona la empresa cuyos movimientos quieres consultar; queda fijada al guardar. |
| Ejercicio | Obligatorio y perteneciente a la empresa. El año se obtiene de su fecha inicial; comprueba sus fechas si no utilizas un ejercicio coincidente con el año natural. |
| Periodo | Selecciona Año (modelo 390). El valor inicial general del formulario es el primer trimestre; no lo conserves por error al preparar una consulta anual. Se fija al guardar. |
| Fecha de inicio | Solo lectura; el periodo anual calcula el 1 de enero del año del ejercicio. |
| Fecha de fin | Solo lectura; calcula el 31 de diciembre del mismo año. |
| Cuenta de crédito para impuestos | Se propone desde las cuentas especiales cuando se deja vacía al crear. Se utiliza si se genera contabilidad, no para decidir el alcance de la consulta. |
| Cuenta de débito para impuestos | Mismo criterio para la cuenta de deudores por IVA. Las cuentas se preparan durante el alta. |
| Asiento y Fecha de asiento | Solo lectura. Pueden estar vacíos si has guardado únicamente la consulta anual. |
| Bloquear contabilidad | Sin marcar inicialmente. Marcar y guardar afecta a los asientos de todo el intervalo anual; no es necesario para leer el resumen. |
Qué ofrece el resumen anual
El listado Modelo 390 separa las fichas anuales de los demás periodos. Al abrir una, esta versión utiliza el mismo formulario, pestañas y cuadro de casillas que el modelo 303, aplicados al intervalo anual. No ofrece un formulario completo independiente de todas las casillas del modelo 390.
En Detalle de impuestos revisa cuenta especial, subcuenta, descripción, porcentajes, base y cuota. En Compras y Ventas, relaciona serie, factura, asiento, fecha, concepto y cantidades con sus documentos. Los filtros de estas listas pueden acotar lo visible; quítalos al comprobar el conjunto.
Los campos de Resumen son calculados y tienen las mismas limitaciones por casilla y tipo de operación del resumen 303. Revisa las diferencias con el detalle antes de emplear sus totales para preparar información anual.
Aunque aparezca Crear Asiento Contable, no lo pulses para obtener el resumen. Esa acción contabiliza una regularización por todo el intervalo y puede repetir importes ya regularizados mensualmente o trimestralmente. Revisa con la persona responsable si procede una operación anual antes de utilizarla.
Exportar la consulta permite compartir los listados y los totales calculados. No equivale a presentar el modelo ni proporciona un justificante de presentación.
Permisos y alcance
Los permisos de consulta, modificación, eliminación y exportación dependen del rol. La revisión anual puede abarcar operaciones protegidas por periodos ya regularizados; consultar sus movimientos no exige desbloquearlos.
Si el resumen no coincide
- Comprueba que el periodo sea anual y no el primer trimestre.
- Revisa facturas sin asiento y datos fiscales incompletos en las partidas.
- Compara los intervalos de los periodos mensuales o trimestrales para evitar omisiones y duplicados.
- Si hay diferencias entre detalle y casillas, revisa la clasificación y las limitaciones del cálculo con soporte; no alteres la contabilidad para imitar un total.
Resultado
Para las operaciones de 2026 de Valdavia Suministros, la base de ventas es 360,00 € y su IVA repercutido 75,60 €; la base de compras es 220,00 € y su IVA deducible 46,20 €. El resultado de la consulta es 29,40 €. Contrasta siempre estos importes con los documentos de tu propio periodo.
Dispones de una consulta anual identificada por empresa, ejercicio y fechas, contrastada con los periodos y documentos del año.